乌恰县国家级电子商务进农村综合示范县

项目资产管理制度

（试行）

第一条  目的

为了加强项目资产管理，结合实际情况，特制定本制度。

第二条  适用范围

因项目建设而产生固定资产。

（一）固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

第三条  内容

（一）固定资产的分类

1.房屋及建筑物；

2.机器设备：指生产所用设备；

3.电脑及设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、led大屏、移动硬盘、移动光驱、U盘等相关办公设备；
    4.办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等；

5.存储设备：包括货架、冷藏柜、冰箱等；

5.装饰装修、改造。

第四条  项目资产核算部门

（一）电商办（即商信局，已下统称电商办）为项目资产的核算部门；

（二）电商办设置项目资产总帐；

（三）电商办对荐资产的增减变动及时进行帐务处理；

（四）电商办对项目资产每半年进行一次盘点，做到帐物相符，保持帐、物、卡一致；

（五）电商办设置固定资产实物台帐，建立资产卡片；

（六）电商办组织对固定资产进行统一分类编号；

（七）电商办负责对项目资产的使用落实到使用人；

第五条  项目资产的验收及审计

（一）项目资产验收组成员：承建单位、电商办、财政局、国资委共同组成；

（二）项目资产审计组成员：电商办、县财政局、国资委共同组成；

（三）项目资产采取先验收后审计方式进行管控。

（四）项目资产验收流程

1.项目资产验收组核对采购合同（采购订单）标的物要求是否一致，是否达到采购要求。

2.由承建单位填写相对应类别的《项目资产验收单》，验收组成员分别在《项目资产验收单》上签字确认，确认采购合同（采购订单）标的物与交付的标的物一致。供货方代表在验收现场的，也必须在《资产验收单》上签字确认其送交的资产与现场验收资产的一致性。《项目资产验收单》一经签字确认后，视为数量、规格型号、质量等方面与合同约定一致，并由资产验收组负责。

3.对于需安装、调试的资产，由承建单位组织供应商完成安装、调试后，由验收组进行验收。

4.验收过程中，项目资产出现与标的物不相符的情况，应由承建单位及时与供应商进行协商解决，采取要求降价、换货、维修、退货等方式来处理验收过程发现的问题。

5.对于验收过程中出现的问题资产，经承建单位与供应商协商一致后，报电商办备案。

6.问题资产应妥善解决后，由项目资产验收组重新验收，合格后方可办理出入库手续，投入使用。

7.《项目资产验收单》原件应交项目资产管理员做为入库必备依据存档管理。

第六条  项目资产入库及出库管理

（一）项目资产入库

1.承建单位应携带物资并出示经内部系统审批通过的《项目资产验收单》，到电商办资产管理员处办理入库手续，未经核准同意采购的物资不得入库。

2.电商办资产管理员根据《项目资产验收单》清点物资并查验后据以开具《入库单》，《入库单》应由资产管理员及承建单位共同签字确认。《入库单》一式三联，第一联交由电商办审核；第二联交由电商办记账；第三联由资产管理员存档做为台帐依据。第一联及第二联应在物资入库后5个工作日内交相对应单位审核，存档。

3.电商办资产管理员在办理资产入库后，应及时更新项目资产台账，并执行以下事项：

（1）填写《项目资产登记册》，作为日常查核、盘点的数据。《项目资产登记册》作为项目资产档案的主要内容，由电商办资产管理员保存，在日常管理中，项目资产的各类信息发生变化时应及时填写相关内容，保证登记册的信息得到及时的更新。

（2）因产品质量或数量等原因需退库时，可填制“红字入库单”即数量、金额以及负数表示，由供应商在此单身签收或出具退货证明单。

（二）项目资产出库

1.领用均需填写《项目资产领用申请单》（装饰/装修项目除外），经电商办负责人批准后方可领取物资；

2.资产管理员应根据核准后的《项目资产领用申请单》发出物资，并填写《出库单》，《出库单》应由资产管理员及资产领用人共同签字确认。公司物资“出库单”一式三联一式三联，第一联交由电商办审核；第二联交由电商办记账；第三联由资产管理员存档做为台帐依据。第一联及第二联应在物资入库后5个工作日内交相对应单位审核，存档。

3.资产管理员在办理固定资产出库时，应做好《固定资产标示卡》粘贴于所发放的固定资产上，标示卡的内容如下：

4.资产办理出库后，项目资产管理员应及时更新《项目资产登记册》。

第七条  项目资产报废

（一）报废处理流程：

（1）当项目资产严重损坏，没有维修价值时，由项目资产使用部门提出申请，填写《项目资产报废申请表》交电商办工作领导小组审批；

（2）经批准后，电商办对项目资产进行处理，并对台账及固定资产卡片进行更新。电商办资产管理员同步对《项目资产登记册》进行更新。

第八条  固定资产编号原则

“乌恰农村电商”拼音大写首字母（WQNCDS）、资产大类、取得年月日编制、顺序号。

（一）资产大类代码：

   例：于2019年5月3日购置一台计算机，则其固定资产编号为：  

      WQNCDS-05-20190503-0001

第九条  固定资产的盘点

建立固定资产盘点制度，盘点分年中盘点和年末盘点，由电商办和承建单位共同执行。固定资产的盘点应填制《固定资产盘点明细表》，详细反映所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。电商办对台账和固定资产卡片内容进行更新。

第十条  项目资产审计

电商办对项目进行不定期审计。审计前向承建单位下发审计通知，并由承建单位准备相关审计资料。资产审计重点为：资产档案管理、验收管理、出入库管理、台账管理、资产使用情况等。审计后，下发审计整改通知，并限时整改。承建单位应根据整改要求，将整改结果报审计组审核。

第十一条  项目资产档案管理

对项目资产应建立项目资产档案。资产档案由：经审批通过的《项目资产验收单》、《项目资产登记册》、采购发票复印件、资产相关资料（说明书、保修卡等）、《项目资产报废申请表》等与资产相关的档案组成。资产情况发生变更时，其档案应及时更新。

第十二条  相关事故的赔偿与处罚规定

（一）使用方应正确、爱护使用各类项目资产。

（二）因使用方保管、使用不当、私自外借、转移项目资产等行为造成项目资产损坏报修，经责任确定，修理费用由使用方承担；如无法维修导致资产报废或项目资产遗失的，在项目资产超出折旧其但仍可正常使用情况下，使用人应按资产折旧最后一年剩余价值的10%赔偿。在项目资产折旧期内，使用方应按资产折旧后剩余价值全额赔偿；

（三）未按照本管理制度相关程序办理项目资产验收、出入库等手续，或对项目资产质量把关不严等情况，经责任确定，按次对使用方处以1000元（含）以上罚款，并予以通报批评，情节严重者，取消使用资格。

第十三条  附件

1.《项目资产验收单》

2.《项目资产登记册》

3.《项目资产报废申请表》

                  乌恰县电子商务工作领导小组

（乌恰县商务科技和工业信息化局代章）

                2020年12月12日

附件1

项目资产验收单

项目名称：                   制表日期：     年     月     日

附件2

项目资产登记册

附件3

项目资产报废申请表

申请日期：